Steuersoftware oder Steuerberater: Entscheidungshilfe mit Kriterien und Beispielen

Steuersoftware genügt in der Regel, wenn Ihre Steuerlage überschaubar ist: Lohn aus einem Arbeitsverhältnis, übliche Werbungskosten, vielleicht kleine Kapitalerträge. Ein Steuerberater lohnt sich, sobald Gestaltungsspielraum, rechtliche Unsicherheit oder hohe Beträge im Spiel sind, etwa bei Selbstständigkeit mit Gewerbe, Immobilienverkäufen, Auslandsbezug, Erbschaft oder Unternehmensgründung. Dazwischen gibt es Mischformen. Die richtige Wahl hängt also nicht von der Vorliebe für Digitalisierung ab, sondern vom Risiko, das ein Fehler für Sie bedeutet.

Die zentralen Unterschiede

Kriterium	Steuersoftware	Steuerberater
Kosten	meist niedrig bis moderat, planbar nach Preismodell	höher, Honorar nach Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) oder Vereinbarung
Aufwand für Sie	Sie erfassen Daten und Belege selbst	Sie liefern Unterlagen, Kanzlei erstellt und prüft
Beratung	Erklärtexte, Prüfhinweise, keine individuelle Rechtsberatung	persönliche Beratung zu Gestaltung und Risiken
Haftung	Anbieter haften nur begrenzt, nach AGB	Berufshaftpflichtversicherung des Beraters
Vertretung	keine Vertretung gegenüber dem Finanzamt	Vertretung bei Rückfragen, Einspruch, Betriebsprüfung
Geschwindigkeit	sofort, wenn Sie Zeit haben	abhängig von Kapazität der Kanzlei

Wann Software meist ausreicht

Einfache Arbeitnehmerfälle: Anlage N, Vorsorgeaufwendungen, Spenden, Handwerkerleistungen.
Überschaubare Nebeneinkünfte: etwa kleine Kapitalerträge oder Einnahmen aus der Vermietung einer Wohnung.
Routine über Jahre: Wenn sich Ihre Verhältnisse kaum ändern und Sie das Programm gut kennen.
Freude an Eigenregie: Wer sich gern mit den Formularen beschäftigt, spart Geld.

In diesen Fällen hilft die vorausgefüllte Steuererklärung, Fehler zu vermeiden; siehe Belegabruf und vorausgefüllte Steuererklärung.

Wann ein Steuerberater sinnvoll ist

Gründung und Selbstständigkeit: Wahl der Rechtsform, Gewinnermittlungsart (EÜR oder Bilanz), Umsatzsteuer und Gewerbesteuer.
Immobilien: Verkäufe innerhalb der zehnjährigen Spekulationsfrist, größere Sanierungen, Abschreibungswahl.
Auslandsbezug: Einkünfte aus dem Ausland, Doppelbesteuerungsabkommen, Wegzug oder Zuzug.
Erbschaft und Schenkung: Erbschaft- und Schenkungsteuer mit Freibeträgen und Fristen.
Betriebsprüfung oder Steuerstrafverfahren: hier ist fachkundige Vertretung wichtig; bei Strafvorwürfen sind Steuerberater und Rechtsanwalt gefragt.
Unklare Rechtslage: wenn mehrere Gestaltungen möglich sind und eine falsche Wahl Geld kostet.

Die Kosten sind in der StBVV geregelt; die genaue Berechnung erklären wir nicht, weil sie von Gegenstandswerten und Tabellen abhängt. Fragen Sie vor dem Mandat nach einer Kostenschätzung und lassen Sie sich Leistungsumfang und Honorar schriftlich bestätigen.

Rechenbeispiel: Break-even

Ein illustratives Beispiel: Die Beratung kostet jährlich 350 Euro, ein Programm 40 Euro. Die Differenz beträgt 310 Euro. Wenn die Software Ihre Erklärung genauso gut abbildet, sparen Sie diese Summe jedes Jahr. Wenn aber ein Fehler durch Unwissen zu einer Nachzahlung von 800 Euro führt, wäre die Beratung im Nachhinein günstiger gewesen. Die Frage lautet also nicht nur „Was kostet das?“, sondern „Welcher Schaden droht bei einem Fehler?“. Im Amortisationsrechner können Sie die Ersparnis über mehrere Jahre durchspielen.

Die Mischform: Software plus punktuelle Beratung

Viele fahren gut mit einer Kombination. Sie erstellen die Erklärung selbst und lassen nur strittige Punkte prüfen. Das geht auf drei Wegen:

Einzelauskunft: Eine Erstberatung zu einem bestimmten Punkt. Für Verbraucher ist die erste Beratung beim Steuerberater in der Regel in der Höhe begrenzt; Details nennt die StBVV, prüfen Sie vorab die Konditionen.
Expertenprüfung im Programm: Manche Anbieter bieten gegen Aufpreis eine Prüfung durch Steuerberater oder Experten. Klären Sie, wer haftet und wie die Prüfung ablaufen soll.
Beratungsstelle eines Lohnsteuerhilfevereins: für Arbeitnehmer eine günstige Alternative; siehe Lohnsteuerhilfeverein oder Steuersoftware.

Risiko und Haftung realistisch einschätzen

Bei Software tragen Sie die Verantwortung für die Richtigkeit Ihrer Erklärung. Fehler können zu Nachzahlungen, Zinsen und in schweren Fällen zu Strafen führen. Ein Steuerberater haftet für Beratungsfehler im Rahmen seiner Berufshaftpflicht, sofern ihn ein Verschulden trifft. Aber auch dann bleibt die Pflicht, vollständige und wahrheitsgemäße Unterlagen zu liefern. Ein Berater ersetzt also nicht Ihre Sorgfalt.

Wichtig: Wenn Sie nachträglich Fehler in Ihrer Erklärung bemerken, sind Sie verpflichtet, diese zu berichtigen (§ 153 Abgabenordnung). Bei Unsicherheit über eine Selbstanzeige wenden Sie sich an einen Steuerberater oder Fachanwalt.

Entscheidungsbaum in Worten

Haben Sie ausschließlich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit und überschaubare Abzüge? Dann reicht Software oder ELSTER.
Haben Sie zusätzlich Vermietung oder Kapitalerträge? Software mit passenden Anlagen, bei Unsicherheit punktuelle Beratung.
Sind Sie selbstständig? Buchhaltungssoftware plus Steuerberater für Jahresabschluss und Beratung, wenn die Lage komplex ist.
Gibt es Auslandsbezug, Erbfall oder Unternehmensverkauf? Steuerberater.

Vor dem ersten Beratungsgespräch vorbereiten

Wenn Sie sich für einen Steuerberater entscheiden, sparen Sie Honorar durch gute Vorbereitung. Sammeln Sie Bescheide der letzten Jahre, die Lohnsteuerbescheinigung, Belege nach Anlagen sortiert und eine kurze Liste von Fragen. Klären Sie vorab den Umfang: Soll die Kanzlei nur die Erklärung erstellen oder auch Ihre Belege prüfen und beraten? Lassen Sie sich Leistungsumfang und voraussichtliches Honorar schriftlich bestätigen. Fragen Sie außerdem, in welchem Format Daten übergeben werden können, damit Sie Ihre Software weiter nutzen können. Wer dem Berater strukturierte Unterlagen liefert, zahlt in der Regel weniger für Sortier- und Erfassungsarbeit.

Häufige Fragen

Ist ein Steuerberater immer teurer als Software?

Im Jahresvergleich meist ja. Er kann aber Fehler vermeiden und Steuern sparen, was die Kosten ausgleichen kann; das lässt sich nicht pauschal sagen.

Darf mich Software steuerlich beraten?

Software liefert Hilfestellungen und Erklärtexte, aber keine individuelle Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes.

Kann ich später vom Programm zum Steuerberater wechseln?

Ja, jederzeit. Geben Sie dem Berater Ihre Vorjahresdaten und Bescheide; ein Datenexport aus dem Programm erleichtert das.

Quellen

Bundessteuerberaterkammer – Berufsrecht, Beratersuche, Informationen zur Vergütung
Bundesfinanzministerium – Steuerrecht
ELSTER – Portal der Steuerverwaltungen