Lohnsteuerhilfeverein oder Steuersoftware: Was passt für Arbeitnehmer und Rentner?

Ein Lohnsteuerhilfeverein ist eine gute Alternative zur Steuersoftware, wenn Sie Arbeitnehmer, Beamter, Rentner oder Pensionär sind und persönliche Unterstützung wünschen. Ein Verein darf nur für Mitglieder tätig werden und nur im gesetzlich erlaubten Umfang beraten. Selbstständige und Gewerbetreibende gehören nicht zum Kreis, den solche Vereine betreuen dürfen. Die Steuersoftware ist die günstigere Eigenlösung für Menschen, die gern selbst erklären; der Verein ist die betreute Lösung mit festem Jahresbeitrag.

Was ist ein Lohnsteuerhilfeverein?

Lohnsteuerhilfevereine sind nach dem Steuerberatungsgesetz (§ 4 Nr. 11) zugelassene Selbsthilfeeinrichtungen. Sie helfen ihren Mitgliedern bei der Einkommensteuererklärung, wenn diese Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, Renten, Pensionen oder bestimmten sonstigen Einkünften beziehen. Auch bestimmte Nebeneinkünfte wie Kapitalerträge oder Vermietung dürfen in begrenztem Rahmen mit betreut werden; die Einnahmengrenzen sind gesetzlich festgelegt und gelten für nicht-gewerbliche Einnahmen. Welche Grenzen aktuell gelten, erfahren Sie beim Verein oder im Steuerberatungsgesetz.

Die Vereine finanzieren sich über Mitgliedsbeiträge, die sich in der Regel nach den Einkünften richten, sowie Aufnahmegebühren. Die Beiträge sind von Verein zu Verein unterschiedlich; wir nennen hier keine Zahlen. Fragen Sie vor dem Beitritt nach Beitragsstaffel, Kündigungsfrist und Leistungsumfang.

Wer darf Mitglied werden?

Mitglied werden können Personen, die Einkünfte erzielen, für die der Verein beratungsbefugt ist. Typische Mitglieder sind:

• Arbeitnehmer und Auszubildende
• Beamte und Pensionäre
• Rentner mit gesetzlicher oder privater Rente
• Personen mit untergeordneten Nebeneinkünften im erlaubten Rahmen

Nicht beratungsbefugt sind Vereine in der Regel für Gewerbetreibende, Freiberufler und für komplizierte Fälle mit Auslandsbezug. Wer zusätzlich zu seinem Lohn eine selbstständige Tätigkeit ausübt, muss prüfen, ob der Verein für die Gesamterklärung zuständig sein darf.

Vergleich: Verein und Software

Rechenbeispiel

Ein illustratives Beispiel: Ein Rentner zahlt einem Verein 90 Euro Jahresbeitrag. Ein Programm für die gleiche Erklärung kostet 35 Euro. Die Differenz von 55 Euro bezahlt er für Betreuung und Zeitersparnis. Ist er unsicher bei Anlage R und Krankenversicherungsbeiträgen, kann sich der Beitrag lohnen. Hat er sehr einfache Verhältnisse und mag Computer, ist die Software günstiger. Im Amortisationsrechner können Sie die Differenz über mehrere Jahre betrachten.

Wann der Verein sinnvoll ist

• Sie wünschen persönliche Ansprache und wollen Unterlagen nur abgeben.
• Ihre Verhältnisse sind mittelkomplex, etwa mit Kindern, Pflege- oder Krankheitskosten.
• Sie sind im Umgang mit Computer und Online-Portalen unsicher.
• Sie sind Rentner und haben Fragen zur Besteuerung Ihrer Rente.

Wann Software sinnvoller ist

• Sie sind versiert und wollen volle Kontrolle.
• Ihre Erklärung ändert sich kaum.
• Sie möchten mehrere Jahre vergleichen und Varianten durchspielen.
• Sie sind selbstständig und kommen für den Verein nicht infrage.

Worauf Sie vor dem Beitritt achten sollten

1. Beratungsbefugnis prüfen: Vereine dürfen nur bestimmte Einkünfte betreuen.
2. Beitragsmodell klären: Grundbeitrag, Staffelung nach Einkünften, Aufnahmegebühr.
3. Kündigungsfrist notieren: Oft zum Jahresende und mit Frist.
4. Leistungsumfang: Erstellung der Erklärung, Prüfung des Bescheids, Einspruch.
5. Beratungsstelle in der Nähe: Erreichbarkeit und Terminvergabe.
6. Anerkennung: Prüfen Sie, ob der Verein ordnungsgemäß anerkannt ist; die Aufsicht liegt bei den zuständigen Behörden der Länder.

Nach dem Steuerbescheid sollten Sie die Berechnung prüfen und die Einspruchsfrist von einem Monat im Blick behalten, egal ob Verein, Software oder Berater.

Steuerliche Behandlung des Beitrags

Der Mitgliedsbeitrag kann, soweit er mit Einkünften zusammenhängt, als Werbungskosten abzugsfähig sein, etwa bei Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit. Der Teil, der auf persönliche Abzüge entfällt, ist nicht abziehbar. Ähnliche Grundsätze gelten für Software; siehe Steuersoftware absetzen. Im Einzelfall entscheidet das Finanzamt.

Mischformen

Manche Mitglieder nutzen den Verein für die Erklärung und Software nur zur Belegablage. Andere starten mit Software und wechseln bei Veränderungen, etwa Heirat, Immobilienkauf oder Rentenbeginn, zum Verein oder Steuerberater. Das ist legitim. Ein Wechsel ist am einfachsten zum Jahresende; beachten Sie die Kündigungsfristen, und lesen Sie auch den Artikel zum Wechsel der Steuersoftware.

Ablauf bei einem Verein

Wer Mitglied wird, durchläuft meist folgenden Ablauf: Anmeldung in der Beratungsstelle oder online, Zahlung von Aufnahmegebühr und Beitrag, Übergabe der Unterlagen und anschließend die Erstellung und Übermittlung der Erklärung durch die Beratungsstelle. Rückfragen klärt der Berater mit Ihnen. Nach dem Bescheid prüft der Verein diesen in der Regel auf Fehler und hilft bei einem Einspruch. Der Zeitpunkt der Abgabe richtet sich oft nach der Auslastung der Beratungsstelle; wer kurz vor der Frist kommt, sollte frühzeitig einen Termin vereinbaren. Fragen Sie auch, ob Sie Ihre Unterlagen digital übergeben können.

Häufige Fragen

Darf ein Lohnsteuerhilfeverein auch Selbstständige beraten?

Nein, in der Regel nicht. Er darf nur Einkünfte betreuen, für die das Steuerberatungsgesetz ihm eine Befugnis erteilt.

Ist der Verein günstiger als ein Steuerberater?

Meist ja, weil ein Jahresbeitrag anfällt, kein Honorar nach Gegenstandswert. Der Leistungsumfang ist aber begrenzt.

Kann ich Verein und Software gleichzeitig nutzen?

Ja, zum Beispiel für Belegablage oder zur Kontrolle. Die Erklärung sollte nur einmal übermittelt werden.

Quellen

• Bundesfinanzministerium – Steuerberatungsgesetz und Steuerrecht
• Bundessteuerberaterkammer – Abgrenzung der Beratungsbefugnisse
• ELSTER – Portal der Steuerverwaltungen